Déménagement
Frais de déménagement : peut-on les déduire des impôts ?
Seulement pour le travail, et seulement au réel.
La réponse en 2 lignes. Un déménagement personnel ne donne droit à aucune déduction. Si vous déménagez pour une raison professionnelle (nouvel emploi, mutation), les frais peuvent se déduire de vos salaires, mais seulement si vous choisissez les frais réels à la place de la déduction de 10 %, et s'ils ne vous sont pas remboursés. Gardez toutes les factures.
Les 3 gestes
- Vérifiez le motif : le déménagement est-il lié à votre travail (nouvel emploi, mutation) ?
- Additionnez vos frais réels de l'année (déménagement compris) et comparez avec la déduction de 10 %.
- Déclarez le total en frais réels si c'est plus intéressant, et gardez factures et justificatifs.
Dans quels cas c'est possible
| Situation | Frais de déménagement déductibles ? |
|---|---|
| Déménagement pour convenance personnelle | Non |
| Mutation imposée par l'employeur | Oui, en frais réels, s'ils ne vous sont pas remboursés |
| Prise d'un nouvel emploi loin de chez vous | Oui en principe, en frais réels, à justifier |
| Frais remboursés par l'employeur ou une aide | Non pour la part remboursée |
| Vous gardez la déduction de 10 % | Non : elle couvre déjà forfaitairement vos frais |
La déduction se fait l'année où vous payez les frais, dans votre déclaration de revenus de l'année suivante. Pour choisir entre forfait et frais réels, voir Frais réels ou déduction de 10 % : que choisir ? et la fiche frais professionnels : forfait ou frais réels de service-public.fr.
Les frais que l'on retient en général
- La facture du déménageur ou la location du camion, le carburant et les péages du trajet.
- Les frais de trajet pour vous rendre dans le nouveau logement, s'ils sont justifiés.
- Les justificatifs : factures, attestation de l'employeur (mutation, nouvel emploi), preuve des remboursements éventuels.
- En cas de doute sur une dépense précise, posez la question par la messagerie de votre espace particulier sur impots.gouv.fr avant de déclarer.
Ce qui change aussi l'année du déménagement
- Votre adresse : signalez-la dans votre espace particulier ou lors de la déclaration en ligne. impots.gouv.fr détaille les impôts l'année du déménagement.
- Prélèvements mensuels : un déménagement peut avoir des conséquences sur votre contrat de mensualisation : ce qu'en dit impots.gouv.fr.
- Taxe d'habitation : plus due sur la résidence principale ; voir Taxe d'habitation : qui doit encore la payer ?.
- Taux de prélèvement à la source : il ne change pas du seul fait de déménager.
À ne pas faire
- Déduire un déménagement personnel « parce que ça coûte cher » : c'est refusé en cas de contrôle.
- Déduire une dépense que l'employeur vous a remboursée.
- Passer en frais réels pour le seul déménagement sans comparer avec le forfait de 10 %.
- Jeter les factures : l'administration peut les demander pendant plusieurs années.
Bon à savoir
- L'employeur peut aussi rembourser des frais de mobilité professionnelle : renseignez-vous avant le déménagement.
- Des aides existent pour certaines situations (famille nombreuse, salarié du privé, reprise d'emploi) : voir Aides au déménagement : qui peut en avoir ?.
- Le syndicat CFDT a publié une fiche sur les frais de déménagement aux impôts qui reprend ces principes.
Samir quitte Lille pour un nouvel emploi à Marseille. Il paie 1 800 € de déménageur et 250 € de trajet ; son nouvel employeur ne rembourse rien. L'année suivante, il additionne ces frais à ses trajets domicile-travail : le total dépasse largement sa déduction de 10 %. Il passe en frais réels, garde la facture et l'attestation d'embauche.
Histoire inventée pour l'exemple.
En France
- Les frais de déménagement liés à un motif professionnel font partie des frais professionnels que l'on peut déduire au réel.
- Le choix des frais réels se fait chaque année, par déclarant, à la place de la déduction forfaitaire de 10 %.
- En cas de désaccord avec l'administration, une réclamation est possible depuis votre espace particulier.
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Vérifié le 1er novembre 2026. Confiance : moyenne : le principe (déduction au réel d'un déménagement pour motif professionnel, jamais d'un déménagement personnel) est constant, mais son application dépend de votre situation ; les montants de l'exemple sont inventés. En cas de doute, interrogez votre centre des impôts avant de déclarer.
- Service-public.fr — frais professionnels : forfait ou frais réels
- impots.gouv.fr — impôts l'année du déménagement
- impots.gouv.fr — j'ai déménagé : conséquences pour mon contrat de prélèvement
- CFDT — dossier impôts : les frais de déménagement
- Assemblée nationale — question écrite sur la déduction des frais de déménagement (PDF)
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